加拿大税务局不想让你知道的秘密

[唐人Jason]

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对楼主就我的那个提问的回答，有点不满意。
楼主根本就没有搞清楚那个-5.**%的最低档收入的税率是根据几个已知的税率（比如个人所得税率、45%的红利还原换算等）精确计算出来的！每个档次的红利适用税率都是精确计算的结果（当然只保留了两位小数），根本不是什么政府拍脑袋后的随意估算或讨价还价的结果。
呵呵，其实我提这个问的时候，早就知道了答案，只是想考测一下，楼主的专业水平而已。反正我在国内的银行办理和理财相关业务时，99%的理财顾问都会被我问的稍微有点点专业的问题考倒。也难为楼主了。呵呵。

不好意思，我还是真的没有搞清楚您说的那个-5.**%是怎么精确计算来的，因为我计算的结果是，按照BC省的最低边际税率和红利税款抵减率计算下来，处于最低边际税率档时，红利所产生的负边际税率是-15.81%，这个数远大于-5.**%。

能不能请教一下您已知的答案，-5.**%是怎么计算出来的？先谢了！

 

[luojiang72]

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呵呵。这个是联邦的。不包含省税。所以只看联邦的相关数据和税率。含省的计算原理是一样的。在漫步提供的有个页面，不是有指向各省的含省的税率。你再翻翻，再计算看看。

 

[luojiang72]

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不是漫步提供的。是那个头像是个把胸口拉开的那个像超人的同志提供的。http://www.taxtips.ca/dtc/enhanceddtc.htm
只需要这页的数字就可以计算出来了。不过需要另外再看一下该页面提供的一些对红利税率的解释文件和表格。其中表格是这个：http://www.taxtips.ca/taxrates/canada.htm

 

[julius87]

乐颠颠老妈说

非常开心看到众多“研究生”在做课题及参与答辩，这是Jason你的福。

Jason你也更应该感激“裘千丈”之辈，没有燕雀怎能突出鸿鹄？

Jason你展翅吧！！！

 

[bruceyag]

回复: 乐颠颠老妈说

非常开心看到众多“研究生”在做课题及参与答辩，这是Jason你的福。

Jason你也更应该感激“裘千丈”之辈，没有燕雀怎能突出鸿鹄？

Jason你展翅吧！！！

骗子辞甘言卑，讨人喜欢。揭穿骗子的，说真话还真比不上人家。所以说很多人就是挨骗的命。我尽全力也就是把骗子驳得哑口无言，不敢回我的贴。我能勉强帮他们挡一挡，他们会找其他的骗子飞蛾扑火去，这种事确实没办法。

比如，Jason吧。像我前面举的例子，他推荐的产品可能是每年7%的管理费，自己去买可能是2%的管理费。每年多交5%的管理费，还理什么财呀，送财还差不多。更可悲的是，到现在都上百个跟贴了，Jason压根就没告诉管理费是多少，只是介绍产品多么的“好”，这把戏太拙劣了点吧。

上面这段话，并不是只针对Jason啊。

 

[神龙摆尾]

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天哪，门道真是多呀。

 

[luojiang72]

回复: 加拿大税务局不想让你知道的秘密

呵呵。还没有想出来么？
公布答案：
-5.75%=（15%《Other Income Tax Rate》- 27.5%《DTC as % of actual dividends》/1.45）*1.45
为何这么计算，自己去想吧。
同理，可以计算各个收入档次的红利税率，以及未来的。。。。。

 

[@西风@]

回复: 乐颠颠老妈说

骗子辞甘言卑，讨人喜欢。揭穿骗子的，说真话还真比不上人家。所以说很多人就是挨骗的命。我尽全力也就是把骗子驳得哑口无言，不敢回我的贴。我能勉强帮他们挡一挡，他们会找其他的骗子飞蛾扑火去，这种事确实没办法。

比如，Jason吧。像我前面举的例子，他推荐的产品可能是每年7%的管理费，自己去买可能是2%的管理费。每年多交5%的管理费，还理什么财呀，送财还差不多。更可悲的是，到现在都上百个跟贴了，Jason压根就没告诉管理费是多少，只是介绍产品多么的“好”，这把戏太拙劣了点吧。

上面这段话，并不是只针对Jason啊。

没明白，他推荐的是什么啊

 

[bruceyag]

回复: 加拿大税务局不想让你知道的秘密

没明白，他推荐的是什么啊

[FONT=宋体]传统的互惠基金[/FONT](Mutual Fund) [FONT=宋体]的实体是信托，基金单位的持有人实际上是信托的受益人。这个信托如果产生有收入，信托本身是不会为之缴税的，纳税义务人是受益人，也就是基金单位持有人，信托会在一个税务年度结束以前把收入以现金或是以配送新的基金单位的形式分配给基金持有人，然后这笔分配收入（也许不是现金）就成了基金持有人的个人收入。[/FONT]​

[FONT=宋体]现在还有一种基金的实体不是信托，而是公司，这种基金叫做[/FONT]Corporate Class Fund[FONT=宋体]，简称[/FONT]class[FONT=宋体]，在有的基金公司也简称[/FONT]cc[FONT=宋体]。注意这个实体既不同于信托，也不同于普通的股份有限公司。这种基金的持有人持有的不是信托单位，而是股份。与传统的的[/FONT]Mutual Fund[FONT=宋体]相比，[/FONT]Corporate Class Fund[FONT=宋体]的缺点是[/FONT]MER[FONT=宋体]较高，优点是：[/FONT]​

第一，[FONT=宋体]收入可以延税。基金所产生收入通常不分配，因为实体是公司，不分配也就意味着股东无需在持股期间个人承担纳税义务。而因为这种公司并非普通的公司，基金本身也不为留存的收入纳税。什么时候纳税呢？当基金持有人售出基金后，再为其获利纳税，而这可能已经是很多年以后的事情了，在这些年里，你欠政府的税又是相当于一笔无息贷款，在为你产生更多的收入。[/FONT]​

第二，[FONT=宋体]当基金持有人最终售出基金获利后，其收入全部体现为资本增值，其[/FONT]50%[FONT=宋体]免税。而实际上这些收入中可能不仅有资本增值，还有利息和分红收入，但最终全部体现为资本增值。[/FONT]​

第三，[FONT=宋体]长期持有基金的投资人，需要在适当的时候调整投资组合，如果你的基金是传统的互惠基金，那么当你把一种基金换成另一种基金时，前者的资本增值成为你当年的收入；而如果你持有的基金的[/FONT]Class[FONT=宋体]，只要你在同一个[/FONT]Class[FONT=宋体]基金公司内部切换，不产生资本增值实现问题，这就意味着在长期投资过程中，即使你多次调整投资组合，也不会触发纳税，从而实现长期复利增长。[/FONT]​

​

[FONT=宋体]我个人认为，如果你有长期投资的计划，那么在选择基金时，只要有[/FONT]Corporate Class[FONT=宋体]可选，就不选传统的[/FONT]Mutual Fund[FONT=宋体]。理由如上。[/FONT]

不是封闭基金，也是开放基金，可以说是Mutual Fund的新的实体。比较著名的几个基金公司，像Mackenzie, AGF, Trimark, Franklin, CI都有的，而且一些老牌的基金也都开始有corporate class版本。到Morningstar上看基金的列表，后缀class或cc的就都是了。

你还会看到有的后缀是T，这种基金更特别，叫T share，有时间我可以再介绍。

这个是LZ推荐的吧。

 

[wtell2008]

回复: 加拿大税务局不想让你知道的秘密

bruceyag ,你提醒人们注意诈骗或者陷阱没有错,大家会感谢你的.不过从你上面的引帖说jason诈骗性推荐不妥当吧.
我认为对于那些想买基金的人来说(不是人人都想投入股市买股票的),考虑选择Corporate Class Fund也许比买其他的Mutual Fund来到好.就算jason是做基金买卖的(我不知道他是干什么的),想买基金的人也不见得会跟jason买吧,他可能会找熟悉的基金经理人买,从这个角度上讲,jason告知了人们一些可以有效避税的方法.

 

[@西风@]

回复: 加拿大税务局不想让你知道的秘密

俺的感觉：警惕性是必要的。可如果搞得杯弓蛇影了就活得没滋味了！

 

[唐人Jason]

回复: 加拿大税务局不想让你知道的秘密

呵呵。还没有想出来么？
公布答案：
-5.75%=（15%《Other Income Tax Rate》- 27.5%《DTC as % of actual dividends》/1.45）*1.45
为何这么计算，自己去想吧。
同理，可以计算各个收入档次的红利税率，以及未来的。。。。。

多谢兄台指教！

我是这么算的：2008年，一个人如果居住在BC省，收入低于$35,016，那么其个人收入边际税率是：联邦税：15%；省税：5.06%。合资格红利的联邦税款抵减率是18.97%；省税款抵减率是12%。红利还原率是45%。那么

合资格红利边际税率=145%X(（15%-18.97%）+(5.06%-12%))=-15.81%

所以还得请教您，没听说加拿大有居民可以只缴联邦税，不缴省税啊，请问您是住在哪个省，可以豁免省税？

 

[北岸长风]

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标题有些唬人。

 

[luojiang72]

理论上含省税的计算原理是一样的，再把省这块加上就是了。
你给的那个计算原理是正确的（其实把省税这块去掉，你算出的结果就基本是-5.7565%（四舍五入是-5.76%），因为你用的18.97这个税率（DTC as % of grossed-up dividends）本来就是个计算后的保留两位小数的中间用于计算的税率：27.5%《DTC as % of actual dividends》/1.45=18.9655.......（18.97）%，所以最终结果就和-5.75%有点点出入，不过计算方向是正确的）。
就是因为你用的那个中间税率。导致最终计算结果有点出入。
你算的实际结果是-15.82%,不知道是不是就是这个因素和实际的-15.81%（这是正确的数字）有点点出入。
我也不是税务师，也不想再去想这个误差的原因了。如果你有时间，可以换我的那个算法再算算（我找不到BC省的DTC as % of actual dividends这个的数字），看看是不是。
这是各省各档次红利税率：
http://www.taxtips.ca/marginaltaxrates.htm
不错，不错。楼主还是喜欢动脑子的。

至于我，还在排队等ME呢。不过一向喜欢看看类似的东西。看了楼主的这个帖子，很感兴趣，才跑进来研究了一翻加拿大的红利税率问题。在你发这个帖子前，我还不知道加拿大的红利可以抵扣个人所得。。。。只不过后面看到大家讨论得热烈，顺便现学现用，拿一个小问题考考楼主而已。只要把这个东西计算正确了，就说明吧红利抵扣的原理完全搞清楚了，是不是？

 

[bruceyag]

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bruceyag ,你提醒人们注意诈骗或者陷阱没有错,大家会感谢你的.不过从你上面的引帖说jason诈骗性推荐不妥当吧.
我认为对于那些想买基金的人来说(不是人人都想投入股市买股票的),考虑选择Corporate Class Fund也许比买其他的Mutual Fund来到好.就算jason是做基金买卖的(我不知道他是干什么的),想买基金的人也不见得会跟jason买吧,他可能会找熟悉的基金经理人买,从这个角度上讲,jason告知了人们一些可以有效避税的方法.

1. 佣金太高
2. 避税有其他更有效的途径，比如RRSP,TFSA
3. Jason的方法是对经纪们最有利的，对客户不是。
4. 到目前为止，他介绍了两个方案。一个是炒股退税，另一个是Class Fund，每个都是没有可行性的。
第一个有点蝇头微利，却要冒很大的股市风险。政府那点退税怎么可能抵得过股市的风险。何况一个年收入3万5的人，基本不太可能去股市投资一万块，去赚点税钱的。这个可行性为零。
第二个干脆就是坐收高佣金，投资人在税收上占点小便宜，在投资上损失很大。可行性是负的。

 

[@西风@]

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"一个年收入3万5的人，基本不太可能去股市投资一万块，去赚点税钱的。"
为什么不可能呢？年收入3万5不说明他只有3万5啊？
不瞒您说，我家去年全家收入也就3万7，股市里套着不少呢，没有获利，所以收入也就自然不高（非专业人士）。我觉得股市风险咱们这里去买股票的各位都是非常清楚的，也都应该为自己的决定承担风险。关于教育金的那个帖子我还是很赞同你的，因为确实很多新移民（包括我）对这个都不懂，像你所说，很多人都是以为只有group一种给孩子储备教育金的方式，一被忽悠就容易晕。但是，对于股票和基金，以及其中的风险，不似教育金是加拿大特有的新事物，大家多少都有认识的。
我觉得您的本意是好的，但有点极端了。看谁都是好人容易受骗上当，这是一种认识方法上的缺陷；看谁都像骗子其实也是认识方法上的缺陷，会使人丧失很多良好的人际关系，也会严重伤害自己的生活品质。

 

[唐人Jason]

回复: 加拿大税务局不想让你知道的秘密

理论上含省税的计算原理是一样的，再把省这块加上就是了。
你给的那个计算原理是正确的（其实把省税这块去掉，你算出的结果就基本是-5.7565%（四舍五入是-5.76%），因为你用的18.97这个税率（DTC as % of grossed-up dividends）本来就是个计算后的保留两位小数的中间用于计算的税率：27.5%《DTC as % of actual dividends》/1.45=18.9655.......（18.97）%，所以最终结果就和-5.75%有点点出入，不过计算方向是正确的）。
就是因为你用的那个中间税率。导致最终计算结果有点出入。
你算的实际结果是-15.82%,不知道是不是就是这个因素和实际的-15.81%（这是正确的数字）有点点出入。
我也不是税务师，也不想再去想这个误差的原因了。如果你有时间，可以换我的那个算法再算算（我找不到BC省的DTC as % of actual dividends这个的数字），看看是不是。
这是各省各档次红利税率：
http://www.taxtips.ca/marginaltaxrates.htm
不错，不错。楼主还是喜欢动脑子的。

至于我，还在排队等ME呢。不过一向喜欢看看类似的东西。看了楼主的这个帖子，很感兴趣，才跑进来研究了一翻加拿大的红利税率问题。在你发这个帖子前，我还不知道加拿大的红利可以抵扣个人所得。。。。只不过后面看到大家讨论得热烈，顺便现学现用，拿一个小问题考考楼主而已。只要把这个东西计算正确了，就说明吧红利抵扣的原理完全搞清楚了，是不是？

原来您不仅不用缴省税，连联邦税都不用交。

真够细心的，连那一点点误差都看出来了。

其实在实际报税的时候，多数情况是用电脑软件计算的，所以可以足够精确。如果是手工计算填表，红利税款递减率通常就按19%算，教科书里就这么教的，这点误差没关系的，如果跟税务局的assessment有一点点计算出入，他们就帮你纠正了。

这真不简单，连加拿大还没来呢，就能把红利纳税计算弄得这么清楚。

 

[Cakka]

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这么复杂,都长篇大论的,,,有没有专家做个简单总结, 他们在讨论什么?

 

[山丘之王]

回复: 加拿大税务局不想让你知道的秘密

good

 

[唐人Jason]

回复: 加拿大税务局不想让你知道的秘密

"一个年收入3万5的人，基本不太可能去股市投资一万块，去赚点税钱的。"
为什么不可能呢？年收入3万5不说明他只有3万5啊？
不瞒您说，我家去年全家收入也就3万7，股市里套着不少呢，没有获利，所以收入也就自然不高（非专业人士）。我觉得股市风险咱们这里去买股票的各位都是非常清楚的，也都应该为自己的决定承担风险。关于教育金的那个帖子我还是很赞同你的，因为确实很多新移民（包括我）对这个都不懂，像你所说，很多人都是以为只有group一种给孩子储备教育金的方式，一被忽悠就容易晕。但是，对于股票和基金，以及其中的风险，不似教育金是加拿大特有的新事物，大家多少都有认识的。
我觉得您的本意是好的，但有点极端了。看谁都是好人容易受骗上当，这是一种认识方法上的缺陷；看谁都像骗子其实也是认识方法上的缺陷，会使人丧失很多良好的人际关系，也会严重伤害自己的生活品质。

[FONT=宋体]

[FONT=宋体]这使我想起了一段往事。[/FONT]

[FONT=宋体]我有一位比我大很多的朋友，我叫他大哥。大哥因为家庭成分的原因，小时候连小学都没有读完，当大儿子考上大学的时候，他请全村的人吃饭，激动了至少一个月。那个侄儿是个人见人爱的小伙子，我也很喜欢，既聪明，又懂事儿，心地善良，长得也是一表人才。[/FONT]

[FONT=宋体]侄儿读大二的那年，有一天我在高速公路上突然接到大哥的电话，大哥的声音很紧张：“兄弟，你侄子出事儿了。”[/FONT]

[FONT=宋体]“出什么事儿了？”我赶忙问。[/FONT]

[FONT=宋体]“昨天他从学校跑回家来了，他从一进家就说有坏人跟踪他，已经一天一夜了，他连觉都不敢睡，也不敢一个人待在屋里。你快来看看，是不是他神经出问题了。”[/FONT]

[FONT=宋体]几个小时后，我赶到了村里。大哥把侄儿带进来。侄儿一见到我，便开始以极高的语速和极流利的表达叙述他如何在学校宿舍被坏人窥视，他如何逃离学校，在地铁里和火车上如果试图摆脱坏人的跟踪，到了家里他又如何感觉到坏人也跟踪到了，并固执地提醒在场的所有人坏人就在附近，要大家提高警惕[/FONT]……

[FONT=宋体]陪着侄儿回家的同学告诉我，在火车上，侄儿不厌其烦地告诉车厢里的每一个人：“你后面的那个人是坏人[/FONT]……[FONT=宋体]你怎么就不听呢？你真傻[/FONT]……[FONT=宋体]”[/FONT]

[FONT=宋体]我立刻打电话给医院的朋友，找到一位精神科专家，医生在电话里听完情况叹口气说：“咳[/FONT]……[FONT=宋体]又一个[/FONT]……[FONT=宋体]把那孩子送过来吧，精神分裂症。”[/FONT]

[FONT=宋体]后来医生告诉我，在侄儿的眼里，世界只剩下了两种颜色：黑色和白色，世界上除他之外只剩下两个人：一个坏人，和一个傻子。[/FONT]​

[FONT=宋体]幸亏治疗及时，一年以后，侄儿重返校园，他的世界又恢复了色彩。[/FONT]

[FONT=宋体]我很喜欢看电视里新增加的那个叫[/FONT]Frame[FONT=宋体]的高清晰风景照片频道，我走过世界上很多地方，看过很多美丽的风景，但仍然惊讶于那些照片的绚丽多彩。[/FONT]

[FONT=宋体]这个世界真的不只有一个黑色和一个白色这两个颜色。[/FONT]

[FONT=宋体]这个世界也真的不只有一个骗子和一个傻子这两个人。[/FONT]

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