投资移民的困惑和移民难题

[yhyxll]

回复: 投资移民的困惑和移民难题

四、纳税额的计算 　　

纳税额＝（全年的总收入－不用纳税的金额）×纳税率 　　
1、全年的总收入是指1月1日至12月31日期间所有收入和总和，包括就业收入、企业收入、
税金收入、投资收入、各类津贴等。 　　
2、不用纳税的金额最常见的包括： 　　
（1）抚养费； 　　
（2）搬家费（从国外迁至加拿大的费用不能从总收入中扣除，但在加拿大境内的搬行费可以扣除）；
（3）工会费；
（4）职业团体的会费；
（5）与就业某些有关的费用；
（6）退休储蓄金； 　　
（7）学及书本费等； 　　
（8）托儿费； 　　
（9）若干捐款等。 　　
3、减免税除的不扣税项目外，下列情况之一也可以减去一部分的个人所得税：
（1）由于年龄的关系；
（2）单身居住或一个人养育的一个或几个小孩； 　　
（3）已婚者； 　　
（4）有小孩要负担； 　　
（5）有其他人要负担； 　　
（6）伤残人员； 　　
（7）某些医疗费及药费。
在某些条件下，纳税人还可以申请其他方面的减免税。
　　4、预先交纳的税收对大部分被雇佣者来说，全年总收入中有相当一部分已预先在薪
水中被扣除，作为所得税交给政府的有关部门。税率按去年的应税率或自己申报整年的情
况定。 　　此外，有些种类的收入如利息收入，租借收入或独立劳动者的收入等，无法
从工资中扣除，一般采用预缴税金的方法，即纳税人根据上一年度的纳税额来预算本年度
的纳税额。在每年的3月15日，6月15日，9月15日，12月15日分四次预缴给政府。
　

 

[yhyxll]

回复: 投资移民的困惑和移民难题

五、缴纳税收 　　

1、申报收入： 　　
纳税人应在规定的最后期限前即4月30日前将上一年个人收入
的情况申报给政府。倘若到时没有申报，而你又必须向政府补税的话，除了要付利
息外，还要罚款。 　　
2、缴纳税收： 　　
税收部受到收入申报后，经八周左右会寄给纳税人一张纳税通知，告诉你这一年中
应缴纳多少税收。根据纳税人平时已在工资中扣除的税收额，补交剩余的金额，若
平时交的过多，税收部分会将多余的部分退还给你。 　　如果发现纳税通知单上的
计算有错误，纳税人可与税收部的顾客服务处联系，要求他们重新审核，如得不到满
意的答复，可以在通知单寄出的90天内进行申诉，超过这一期限，除非特殊情况才
会予以办理。
　
　六、其他税收 　

　在各省除收入税外，一般还包括购物税、房产税等。其中货物税包含联邦税（GST）
和各省政府税（PST），这些税务加在货物或服务价格之上。GST的全国征收范围是一
致的，GST是加拿大联邦政府对在境内销售的商品和服务征收的税收，除少数的产品和
服务的税率为零外，一般采用的税率为7％，GST应在发票上注明。各省的PST征收的范
围不同，PST是省政府对销售的货物（有时包括服务）征收的税款。各省的PST税率略
有差别。
　　
七、新移民税务策略 　　

1、根据加拿大税法，一旦你成为加拿大居民，所有资产的增值（无论在世界各地）都要
交付加拿大的资本增值税。 　　为帮助确定日后加拿大税务的基础，在移民前应将个人
及家庭所有的资产，包括物业，股票，珠宝即收藏品等，清楚在列在一张资产表上，再写
明每项估值，估值最好由专业人士提供。 　
2、根据加拿大税务一个人总收入计算的原则。在税务策略中将资产由不同的家庭成员持
有，可以避免个别成员总收入偏高而缴纳较高税收。重新分配资产应该在移民前进行，因
为加拿大税法严格防止永久居民重新分配资产来减税，所以在对估值的同时，亦要估计各
面资产的升值能力及提供收入的能力，已决定是否需要在移民前将资产分配到不同的家庭
成员的名下。 　　
资产较多的新移民可以考虑成立在加拿大境外的海外移民信托基金。根据税法规定，新移
民在加拿大住满60个月前的所有信托基金收益，都不用缴纳任何加拿大的收入税。

 

[yhyxll]

回复: 投资移民的困惑和移民难题

八、投资收入的税务优惠 　　

1、移民后应利用加拿大不同的税务优惠去减轻投资收入的税收。有关投资的收入可以
分为三大类： 　　
(1) 利息收入 　　
利息泛指银行存款，政府债券及对第二者货款的利息等。在税法上利
息没有任何的特别优惠，等同了工资等其它收入。 　　
(2)股息收入 　　
股息收入是指由投资某家公司的普通股票所派发的股息。每年股息收
入在当年可以得到股息税务优惠。与其他投资收入相比，股息收入可算是缴纳税收最少
的一项。 　　
(3)资本增值收入 　　
资产增值收入泛指所有出售的投资，如股票，物业等所赚取的利润收入。
计算增值可以简单的利用出售投资时净收入与投资成本的差税法上的基础。资本增值在税法
上有很多不同的限制和优惠。现在最重要的减免为25％的资本增值不用纳税。此外，出售自
住主要居所赚取的利润，还可以申请完全免税。

　　
2、孩子在减税上的优势 　　
(1)产业转赠的减税优势
　　加拿大税法中规定，应纳税的居民如将产业转给丈夫，妻子及18岁以下的孩子，在此产
业上所产生的收入，必须算做产业转出人的收入。但是产业收入则不必算作产业转出人的收入，
可算做产业转入人的收入。 　　
(2)家庭津贴或儿童福利金的处理
　　家庭津贴或儿童福利金是政府发给所有小孩家庭的一种补助，如果将此补助金存放到特
别为孩子所开的账户，则其所产生的利息收入就不必回归到父母名下，而可算做孩子的收入。
小孩的收入通不高，不会产生须纳税的问题。按此法存放，到小孩18岁时，利息收入可达到
上万元

 

[yhyxll]

回复: 投资移民的困惑和移民难题

在加拿大如何缴交个人所得税 　　
加拿大的税制，以自我评估原则为基础。纳税人将个人的收入及支出列在报税表上，并计
算出该付的税款，交给税务局审核。 　　当你填交报税表时，你可能已缴全部或部分应付
的税款。因为你的雇主在发薪时已经扣除一部分交给税务局。加拿大退休计划供款及失业
保险费也从薪酬中扣除。你的雇主会提供一张员工报税单给你，列明已扣去的数目、有些
收入没有预先扣税，例如自雇者的收入、投资收入等。这样，你可能要分期缴税，每三个
月一期。
　每年填交报税表及缴付上一年度所欠税款的日期为四月三十日。

报税表
　　

第一年报税的人士，可往税务局或邮局索取"联邦及省税务指南和表格"，填妥后交回。
下一年度，税务局就会把表格寄给你。
　　所有从雇主、银行、政府或其他机构收到的报税单及收据，都应附在报税表上，一同
呈交。 　　
报税一般用表格"TIGENERAL"，表格上面有几个大项目要分别填报。

1、个人资料填报姓名、地址、工卡号码、抵加日期、配偶资料等； 　　
2、申请退还货品及服务税的资格，是根据家庭收入及子女数目而定；
3、总收入的计算； 　　
4、应课税收入的计算。 　　
5、不能退还的免税额的计算 　　
6、应付税款的计算应付的税额包括联邦税、联邦附加税及省税。 　
　联邦税是以第4项的应课税收入来计算；联邦附加税是联邦税的3%。
如果你要缴付的联邦税超过$12500，超过$12500的税款药付5%的联邦附加税。
　　BC省税是你要缴付的联邦税的52、5%。省税超过$5300的，那超出的税款
要交30%的附加税，超过$9000的省税款额则要再多交20%的附加税。 　　
将联邦税、联邦附加税及省税加起来，就是你该年度应付的税款。 　　
填妥的表格，连同应付的税款（支票），可放进附在"联邦及省税务指南"内的信封，寄往
税务局。 如何利用加拿大的税务优惠政策
　　加拿大投资收入可以分为三大类：
　　（1）利息收入 　　利息泛指银行存款，政府债券及对第二者货款的利息等。在税
法上利息没有任何的特别优惠，等同了工资等其它收入。
　　（2）股息收入 　　股息收入是指由投资某家公司的普通股票所派发的股息。每年
股息收入在当年可以得到股息税务优惠。与其他投资收入相比，股息收入可算是缴纳税收
最少的一项。
　　（3）资本增值收入 　　资产增值收入泛指所有出售的投资，如股票，物业等所赚
取的利润收入。计算增值可以简单的利用出售投资时净收入与投资成本的差税法上的基础。
资本增值在税法上有很多不同的限制和优惠，现在最重要的减免为25％的资本增值不用纳税。
此外，出售自住主要居所中赚取得利润，还可以申请完全免税。
　　同时，还可以利用孩子在减税上的优势： 　　
（1）产业转赠的减税优势 　　加拿大税法中规定，应纳税的居民如将产业转给丈夫、
妻子或18岁以下的孩子，在此产业上所产生的收入，必须算做产业转出人的收入。但是，产
业收入则不必算作产业转出人的收入，可算做产业转入人的收入。利用此项，可以达到减轻
税款的目的。 　　
（2）家庭津贴或儿童福利金的处理 　　家庭津贴或儿童福利金是政府发给所有小孩家庭
的一种补助，如果将此补助金存放到特别为孩子所开的账户，则其所产生的利息收入就不必回
归到父母名下，而可算做孩子的收入。小孩的收入通常不高，不会产生须纳税的问题。按此法
存放，到小孩18岁时，利息收入可达到上万元..

 

[jenniferlee]

回复: 投资移民的困惑和移民难题

感谢yhyxll 的分享!太有用了!

解冻就送上纷纷哈!


亲爱的:嫩研究过如何自雇吗?

自雇是一种非常好的合理避税的身份,俺过去了就想办法把自己整成自雇!

 

[yhyxll]

回复: 投资移民的困惑和移民难题

税务问题
Q．你是加拿大的税务居民吗？ 　　
A．在税务上而言，当你与加拿大建立起足够的居住关系，你就成为加拿大的税务居民。 　　
Q．何谓居住关系？ 　　
A．居住关系包括：在加拿大拥有住所、配偶及受抚养亲属移居加拿大和你住一起、以及在加拿大有个人财产（如车子、家具等）。其他关系如：与加拿大社会保持联系、有加拿大驾照、在加拿大有银行帐户或信用卡、以及在加拿大某一省或领地有健康保险等。 　　
Q．加拿大的租税制度有何特别之处？ 　　
A．在加拿大，雇主支付的工资和其他薪酬采取"就源扣缴"，企业所得及财产所得通常采用分期预缴税款。加拿大的租税制度特别之处在于，纳税义务人有权利及责任确认自己每一年的所得税资格，并确定自己已经依据税法支付了正确的税额。在所得税申报时，纳税义务人应详列个人所得、减除额、扣抵额、并计算他的应纳税额。 　　
Q．我一定要有社会保险号码吗？ 　　
A．社会保险号码是唯一的，加国政府用它来识别你的所得税申报情形，同时为你的加拿大退休计划或魁北克退休计划更新你的所得记录。当你退休时，你能领到多少退休金要根据你的所得记录，同时用你的社会保险号码来识别。 　　
Q．如何申领儿童福利金？ 　　
A．当你有18岁以下之子女，你可能符合每个月领取儿童福利金的资格。加拿大依据以下几点来决定发放金额：子女人数、子女年龄、你的家庭净所得、你所居住的省份。你和你的配偶都必须申报所得税，如此税务局才能计算你所能领取的儿童福利金。除此之外，你及你的配偶必需填妥CTB9儿童福利金所得表，申报你在成为加国居民前的全世界所得，以及这之前2年的世界所得，以此来计算你可以领的儿童福利金。因此为便于福利金的领取，你必须填妥申请表。 　　
Q．我一定要申报个人所得税吗？ 　　
A．若有以下二种情形你一定要申报： 　　
当计算有应纳税额的时候； 　　当计算有应退税额的时候； 　　
Q．假如没有所得或无应纳税额，我是否要申报加国个人所得税？
A．你可能符合申请货品服务税之退款、儿童福利金补助、或各省（领地）税款补助资格，因此你一定要申报所得税才能申请这些补助。假如你居住在魁北克，你可能需要另外申报魁北克省所得税。 　　
Q．我要适用哪一个地方的税率及抵扣额？ 　　
A．加国除个人联邦及联邦附加税外，各省的税率及所得税抵扣额都不同，你必须依据你当年12月31日所居住的省（或领地）的适用规定来申报。 　　
Q．个人所得税申请何时到期？ 　　
A．2000年的个人所得税申请到期日为2001年4月30日。若是自雇人员，则2001年6月15日前要申报，除此之外，若你是个人企业主的配偶，你2000年的个人所得税申报也是在2001年6月15日以前要申报完毕。但若你有应纳税额，你必须于2001年4月30日以前将税款先缴清。 　　
Q．我的申报及缴税都过期了，会有那些处罚？ 　　
A．你会被罚滞报金及利息。 　　
Q．新移民第一年申报所得税要注意些什么？ 　　
A．列明你移入加国前后的全世界所得，若你的配偶不申报加国所得税，也要将他（或她）的所得详细列清楚；

 

[yhyxll]

回复: 投资移民的困惑和移民难题

身份要注明清楚； 　　
移入加国之日期要写清楚；
　　若社会保险号码在4月30日未申请下来，请先报税，否则仍会被罚滞报金及利息，
只要在报税资料里附注说明即可； 　　
填妥所得税申报书的第二步骤，税务局会据以计算你是否可以有货品服务税退款。
请提供你的全世界净所得，而非加国之课税所得； 　　
在作为非税务居民的期间，就你所获得的加国来源所得报税（如：加国薪资或企业所得、
因出售加国财产而产生之应税资本利得、加国来源之应税等）。非税务居民已就源扣缴的利
息所得不用再并入申报所得税；
　　非税务居民已被就源扣缴之所得税可能在原居住地可以抵税，请注意；
　　在税务居民期间，需将你全世界的所得申报加国所得税。若你是难民，由教会等慈善
机构收到的救助金不用列为收入。但若你为教会工作而得的薪资，则要列为你的应税所得； 　　你在原
先居住地若有财产，请用移入加国当时的公平市价计算该财产之取得成本，作为日后该财产出售时之资
本利得计算基础（视同取得）；
　　你在其他国家的注册养老金计划及注册退休金储蓄计划的供款，不可以在加国的所得中列减。但在成
为加国之税务居民前，若你有加国之勤劳及企业所得，你可以在规定的限额内列减你的加国之注册养老金计划及注册退休金储蓄计划的供款；
　　你在加国内因创业或换工作而发生之搬家费用，或重新注册为全职之学生，则搬家费用可以列减；
　　当你支付膳养费给前任配偶时，即使你的前任配偶不住在加拿大，你可以由所得中列减此膳养费。
若支付给加国之非税务居民，记得要扣缴，除非系与加国有租税条约的国家有相关免税的条款例外；
　　某些国外所得可能因该国与加国有租税条约而可在加国免税，此部份可在申报书第256行列减；
　　加国新移民之所得税扣抵额要分摊入非税务居民期间所得税扣抵部份，及税务居民期间所得税扣
抵部份，其合计数不得大于全年度加国税务居民所得税扣抵额；
　　作为非税务居民期间，所得税扣抵部份可包含：
加拿大或魁北克退休计划供款额、失业保险费、失能金、学费、慈善捐赠、文化、社会、政府赠与。
若你申报非税务居民期间之所得已达你全球所得的90%以上，有些扣抵额你可以不用依比例计算；
（无所得仍符合90%以上之规定。） 　　
作为税务居民期间，所得税扣抵部份可包含：加拿大或魁北克退休计划供款额、失业保险费、退
休金收入、学费、教育费、医疗费用、慈善捐赠、文化、社会、政府赠与。另外依你是加国税务
居民的天数比例扣抵以下之扣抵额：基本个人扣抵额、年龄扣抵额、配偶扣抵额、相当配偶扣抵
额、子女扣抵额、失能金额、受抚养亲属之失能移民转额、子女或孙子女学费或教育费移转额、
配偶未扣抵部份之移转额； 　　国外所得税款之扣抵，利息、股利等财产所得（不动产除外），
扣抵额不得大于其15％，超过的部份可以列入第232行减除。其他所得可扣抵之税不得超过因加
计该国外所得依加国税率计算增加之应纳税额。另外，企业所得税未能扣抵之税款可前转（过去）
三年，后抵（未来）七年。

 

[yhyxll]

回复: 投资移民的困惑和移民难题

太长了，喘口气，歇一会！

 

[yhyxll]

回复: 投资移民的困惑和移民难题

感谢yhyxll 的分享!太有用了!

解冻就送上纷纷哈!


亲爱的:嫩研究过如何自雇吗?

自雇是一种非常好的合理避税的身份,俺过去了就想办法把自己整成自雇!

愿闻其详，说来听听。

 

[cendy]

回复: 投资移民的困惑和移民难题

太感谢了!已全部COPY,有时间慢慢学习.先问个问题哈

问题咨询:儿子在加留学,我们7月份短登,3年以后长登,这3年我们算税务居民不?再谢!

 

[jenniferlee]

回复: 投资移民的困惑和移民难题

关于自雇人士的报税问题


加拿大是个高税收的国家. 在安省, 联邦所得税和安省所得税加起来的最高边际税率是46.41%, 也就是说如果我们的收入很高, 那么每多挣10,000元, 就有4,641元要纳税.



加拿大也是个高福利的国家, 但很多社会福利都和家庭收入有关, 比如牛奶金, 教育基金中的CLB(Canada Learning Bond)部分等,.所以对新移民来说,不管收入多高,都应该认真研究自己的报税问题,.如果报税不当, 会影响我们该领取的社会福利.


作为自雇(Self-employment)人士,我们申报的 expense 包括的范围很广, 原则上所有和Business 有关的费用都可以从收入中扣除, 如:

1.汽车费用:

买车,修车,油费,出租车费等.

2.家庭办公室费用:

在自家住宅里办公,有一部分的买房支出如房贷等都可以算作办公费用.

宽带,电话,手机等通讯费用.

办公用品的消耗费用.


4.工具费.


5.餐费(招待费)和娱乐费用.

6.礼物费.

7.广告费,.

8.参加各种专业协会的会议费用,专业进修学习费用等.

9.固定资产的折旧费.

10.会计法律等咨询费,.

11.各种保险费用.

自雇人士因为没有集体保险, 吃药, 看牙医, 做物理治疗都要自己掏腰包. 但如果自雇人士给自己和家人买个人医疗保险(Personal Health Insurance) , 那么保险费可以当作费用从收入中扣除.



如果我们不能在加拿大得到一份好的固定工作,那么我们就无法取得作为雇员的集体福利.在这种条件下,作为自雇,可以很灵活地选取自己需要的保险种类为自己投保,同时合理地避了税.

 

[jenniferlee]

回复: 投资移民的困惑和移民难题

太感谢了!已全部COPY,有时间慢慢学习.先问个问题哈

问题咨询:儿子在加留学,我们7月份短登,3年以后长登,这3年我们算税务居民不?再谢!

像这种情况,只拿工卡,不办你们双方的银行卡(银行卡开孩子的),医疗卡,不申领牛奶金等福利,把自己申报成非税务居民就行了吧...


最好还是咨询咨询蜜儿爸,或其他的专业人士.

 

[梁溪香榭]

回复: 投资移民的困惑和移民难题

关于自雇人士的报税问题


加拿大是个高税收的国家. 在安省, 联邦所得税和安省所得税加起来的最高边际税率是46.41%, 也就是说如果我们的收入很高, 那么每多挣10,000元, 就有4,641元要纳税.



加拿大也是个高福利的国家, 但很多社会福利都和家庭收入有关, 比如牛奶金, 教育基金中的CLB(Canada Learning Bond)部分等,.所以对新移民来说,不管收入多高,都应该认真研究自己的报税问题,.如果报税不当, 会影响我们该领取的社会福利.


作为自雇(Self-employment)人士,我们申报的 expense 包括的范围很广, 原则上所有和Business 有关的费用都可以从收入中扣除, 如:

1.汽车费用:

买车,修车,油费,出租车费等.

2.家庭办公室费用:

在自家住宅里办公,有一部分的买房支出如房贷等都可以算作办公费用.

宽带,电话,手机等通讯费用.

办公用品的消耗费用.


4.工具费.


5.餐费(招待费)和娱乐费用.

6.礼物费.

7.广告费,.

8.参加各种专业协会的会议费用,专业进修学习费用等.

9.固定资产的折旧费.

10.会计法律等咨询费,.

11.各种保险费用.

自雇人士因为没有集体保险, 吃药, 看牙医, 做物理治疗都要自己掏腰包. 但如果自雇人士给自己和家人买个人医疗保险(Personal Health Insurance) , 那么保险费可以当作费用从收入中扣除.



如果我们不能在加拿大得到一份好的固定工作,那么我们就无法取得作为雇员的集体福利.在这种条件下,作为自雇,可以很灵活地选取自己需要的保险种类为自己投保,同时合理地避了税.

请问有没有最底营业额和纳税额要求呢?

 

[jenniferlee]

回复: 投资移民的困惑和移民难题

请问有没有最底营业额和纳税额要求呢?

俺记得是木有的,甚至还允许一段时间之内的利润为负呢,和小企业的一样...

 

[梁溪香榭]

回复: 投资移民的困惑和移民难题

俺记得是木有的,甚至还允许一段时间之内的利润为负呢,和小企业的一样...

那真不错呀. 可以先干起来. 如果注册个贸易公司自雇行吗?

 

[cendy]

回复: 投资移民的困惑和移民难题

像这种情况,只拿工卡,不办你们双方的银行卡(银行卡开孩子的),医疗卡,不申领牛奶金等福利,把自己申报成非税务居民就行了吧...


最好还是咨询咨询蜜儿爸,或其他的专业人士.

感谢感谢！

 

[枫叶之都]

回复: 投资移民的困惑和移民难题

尽管俺在《投资移民的投资理由》中，七七八八地罗列出了多条理由，以坚定自己移民的决心和信心，但不可讳言的是：移民之路无论对于谁，都不会是一条一马平川的坦途。


对于俺们这样心志成熟的成年人而言，对于俺们这样已然习惯了理性思维的人而言，事先把问题和困难设想地多一些，从而针对有可能，或者必定会出现的问题与困难，提早做好心理准备和思想准备，将解决方法打好腹稿，那么，届时碰到问题时，就不至于手忙脚乱，惊慌失措，遭遇困难时，就会成竹在胸，冷静应对。


为此，俺再开这个帖子，欢迎各位移友直抒胸臆，畅所欲言。也期盼着大家为俺答疑解惑。



梁凤仪是俺最喜欢的作家之一。她在《异邦红叶梦》一书里，把HK回归前，一大批金领和白领移居加拿大之后的生活和心理状态的变化，描述地丝丝入扣，刻画地入木三分。


移民的心情普遍都是沉重的。当他们解决了对居留地前景不明朗的忧疑之后，所要面对的有关爱情、婚姻、事业、儿女教养、朋友相交、生活适应等问题，都有种种挥之不去的无奈与为难。非身历其境，无以言宣个中的苦涩！（此段是俺摘抄来的关于这本书的简介）


书里的主人公在HK地可谓春风得意，是一成功的商业奇才。在事业处于颠峰状态时，携妻儿老小移民加拿大 。身家3，000万的他，一旦去到加拿大，在买了所HK人梦寐以求而不可得的大房子以后，就开始竟日无所事事，坐吃山空起来。


昔日风光无限的他，很难放下架子，去做份普通的白领工作，更遽论勒脖工了。


几年下来。男主人早已沦为天天拎着塑料袋，承担家庭采买任务的人，而与昔日同事和情人的不期而遇，更是使他尴尬，不忿，和郁郁寡欢。
别人早已按部就班地晋升和占位，而他。。。。



俺一大学同窗男生，毕业后即赴美留学。几年前回国应聘于一家国有公司工作，任总经理。他告诉俺，他在美国一年挣5，6W美金，而在国内，一年却只有10W人民币。俺很奇怪地问他：那你回来图什么呢？他答说，我在美国NO DREAM，没有更加光明的前途可言，没有人叫我*总，我能达到的都已经达到了。而这里却能给予我许多在美国根本不可能得到的心理满足。


男人的虚荣心可见一斑（能理解），这也符合马斯洛的理论：人的生理需求得到满足后，必定会寻求满足更高级的心理需求。



俺很容易联想到自己的LG。如今他也正处于事业的颠峰状态，也是辛苦努力了十多年，方才混到今天的地步。如果要想骨肉不分离，那么，他的命运是否会与书中主人公的高度一致？


都说事业是男人的第二生命，如果没有了这条生命，亦或这条生命骤然间黯然失色，当事人的感受是可想而知的。


俺家LG从来不做家事，从不下厨房，他的歪论是：男人下厨房家会败的。很难想象将来让他承担家事的后果。


这就是俺移民最大的困惑，男人的事业怎么办？他们能够调整好自己的心态，从辉煌归于平淡吗？他们能够以中年之龄，重新学习语言，重新学习一门技术（如果原来的专业用不上的话），以适应当地生活吗？他们能够调整好自己，从颐指气使地指挥他人，转而被他人指使干活吗？


如果他们调整不好，那么对于全家而言就一定是灾难。

开的帖子非常好，大家可以相互沟通交流，谢谢朋友了。

 

[扬帆之都]

回复: 投资移民的困惑和移民难题

税务问题
Q．你是加拿大的税务居民吗？ 　　
A．在税务上而言，当你与加拿大建立起足够的居住关系，你就成为加拿大的税务居民。 　　
Q．何谓居住关系？ 　　
A．居住关系包括：在加拿大拥有住所、配偶及受抚养亲属移居加拿大和你住一起、以及在加拿大有个人财产（如车子、家具等）。其他关系如：与加拿大社会保持联系、有加拿大驾照、在加拿大有银行帐户或信用卡、以及在加拿大某一省或领地有健康保险等。 　　
Q．加拿大的租税制度有何特别之处？ 　　
A．在加拿大，雇主支付的工资和其他薪酬采取"就源扣缴"，企业所得及财产所得通常采用分期预缴税款。加拿大的租税制度特别之处在于，纳税义务人有权利及责任确认自己每一年的所得税资格，并确定自己已经依据税法支付了正确的税额。在所得税申报时，纳税义务人应详列个人所得、减除额、扣抵额、并计算他的应纳税额。 　　
Q．我一定要有社会保险号码吗？ 　　
A．社会保险号码是唯一的，加国政府用它来识别你的所得税申报情形，同时为你的加拿大退休计划或魁北克退休计划更新你的所得记录。当你退休时，你能领到多少退休金要根据你的所得记录，同时用你的社会保险号码来识别。 　　
Q．如何申领儿童福利金？ 　　
A．当你有18岁以下之子女，你可能符合每个月领取儿童福利金的资格。加拿大依据以下几点来决定发放金额：子女人数、子女年龄、你的家庭净所得、你所居住的省份。你和你的配偶都必须申报所得税，如此税务局才能计算你所能领取的儿童福利金。除此之外，你及你的配偶必需填妥CTB9儿童福利金所得表，申报你在成为加国居民前的全世界所得，以及这之前2年的世界所得，以此来计算你可以领的儿童福利金。因此为便于福利金的领取，你必须填妥申请表。 　　
Q．我一定要申报个人所得税吗？ 　　
A．若有以下二种情形你一定要申报： 　　
当计算有应纳税额的时候； 　　当计算有应退税额的时候； 　　
Q．假如没有所得或无应纳税额，我是否要申报加国个人所得税？
A．你可能符合申请货品服务税之退款、儿童福利金补助、或各省（领地）税款补助资格，因此你一定要申报所得税才能申请这些补助。假如你居住在魁北克，你可能需要另外申报魁北克省所得税。 　　
Q．我要适用哪一个地方的税率及抵扣额？ 　　
A．加国除个人联邦及联邦附加税外，各省的税率及所得税抵扣额都不同，你必须依据你当年12月31日所居住的省（或领地）的适用规定来申报。 　　
Q．个人所得税申请何时到期？ 　　
A．2000年的个人所得税申请到期日为2001年4月30日。若是自雇人员，则2001年6月15日前要申报，除此之外，若你是个人企业主的配偶，你2000年的个人所得税申报也是在2001年6月15日以前要申报完毕。但若你有应纳税额，你必须于2001年4月30日以前将税款先缴清。 　　
Q．我的申报及缴税都过期了，会有那些处罚？ 　　
A．你会被罚滞报金及利息。 　　
Q．新移民第一年申报所得税要注意些什么？ 　　
A．列明你移入加国前后的全世界所得，若你的配偶不申报加国所得税，也要将他（或她）的所得详细列清楚；

谢谢朋友，非常有用的帖子，收藏细研。

 

[yhyxll]

回复: 投资移民的困惑和移民难题

关于自雇人士的报税问题


加拿大是个高税收的国家. 在安省, 联邦所得税和安省所得税加起来的最高边际税率是46.41%, 也就是说如果我们的收入很高, 那么每多挣10,000元, 就有4,641元要纳税.



加拿大也是个高福利的国家, 但很多社会福利都和家庭收入有关, 比如牛奶金, 教育基金中的CLB(Canada Learning Bond)部分等,.所以对新移民来说,不管收入多高,都应该认真研究自己的报税问题,.如果报税不当, 会影响我们该领取的社会福利.


作为自雇(Self-employment)人士,我们申报的 expense 包括的范围很广, 原则上所有和Business 有关的费用都可以从收入中扣除, 如:

1.汽车费用:

买车,修车,油费,出租车费等.

2.家庭办公室费用:

在自家住宅里办公,有一部分的买房支出如房贷等都可以算作办公费用.

宽带,电话,手机等通讯费用.

办公用品的消耗费用.


4.工具费.


5.餐费(招待费)和娱乐费用.

6.礼物费.

7.广告费,.

8.参加各种专业协会的会议费用,专业进修学习费用等.

9.固定资产的折旧费.

10.会计法律等咨询费,.

11.各种保险费用.

自雇人士因为没有集体保险, 吃药, 看牙医, 做物理治疗都要自己掏腰包. 但如果自雇人士给自己和家人买个人医疗保险(Personal Health Insurance) , 那么保险费可以当作费用从收入中扣除.



如果我们不能在加拿大得到一份好的固定工作,那么我们就无法取得作为雇员的集体福利.在这种条件下,作为自雇,可以很灵活地选取自己需要的保险种类为自己投保,同时合理地避了税.

谢谢！

 

[jenniferlee]

回复: 投资移民的困惑和移民难题

ZT----


此文摘自岁平《加拿大移民手册1》第68页


自雇报税十大技巧　　


自雇是近年来在加拿大比较流行的一种就业方式，除了灵活的业务合同制度，较为宽松的税率更是非常吸引人的条件之一。自雇人士报税和企业报税，个人报税都有所不同，以下讲了十个主要技巧。
　　

1．慈善捐款（Charitable Donations）和慈善捐款有关的退税有几种。捐款的联邦退税额分两级，第一级是首200元捐款有较的退税率，而高出200元的部就享受稍高一点的退税率，为第二级。


配偶可以以对方的名义申报退税额，所以把一个家庭的总捐款合起来在配偶某一方的名下申报是比较合算的。因为每级退税率只用一次，超出的捐款额越多，退回的税就越多。


如果你捐赠的是股票，债券或者互惠基金，那么记住它们所产生的资产增值（Capital Cain）中只有37.5%算是的收入。
　　

2．医疗费用（Medical Expenses）


医疗费用报的退税是有收入限制的。也就是说净收入低，可申报的医疗费用高。


配偶其中一个可以代表全家申报医疗费用，所以让两人中收入较低的一位申报。


记住这属于不可退还的金额（non-re-fundable credit），所以申报的人需要有足够的收入来获得这个退税。


如果你家中照顾长者、父母或祖父母，或者年幼的家属，你可能可以申报照顾退税（caregiver tax credit）。 　　


3．生意持有人（Business Owners）作为自雇人士，你可以申报一些和生意有关的费用。


例如：汽车费用（汽油费，保险费，租国费，泊车费），参加专业团体的会员费，订阅专业杂志，购买专业书籍的费用居家办公室，请客娱乐费，电脑设备的折旧费，手提电话，传呼机，以及支付给别人的工资，包括家庭成员。


在多数情况下，你可以申报自己购买的健康保险而不申报医疗费用。


如果你在99年10月31日以前购买了Y2K兼容的电脑软件和硬件来替换非Y2K兼容的器材，那么这些费用100%可以在今年报税时申报退还。


更要注意的一点是：如果你申报居家办公室的费用，那么最好不要同时再申报你的房屋中作为办公室这部分的折旧费，因为你虽然今年可以得到一点退税，但是会失去将来主要居住单位免税额（Principal Residence Exemption ）的某些资产增值的好处。 　　


4．收据（old receipts）


在处理你可申报费用的收据时，记住慈善退税可用于捐增那年过后五中任何一年里。医疗费用退税可用于在费用发生后的十二个月内的那一年里。
　　


5．搬家费（Moving）


如果你在这一年中为了就近工作，开展新业务或者上学等原因，你可申报和搬家有关的费用。


除了可以申报请人搬家的实际费用外，还可以安顿过程中申报旅行的机票，住宿，吃饭的费用。原住宅的租赁取消费用，或者和出售原住宅有关的费用也可以申报，包括原住宅的维护费，可高达5000元，


如果该住宅在你搬走前还没有售出的话。这些费用只有在你是为了生意或者新工作而搬迁时才可以申报。


如果你当年的收入不足于申报所有的搬迁费用，余下的部分可以延至下半年申报。 　　


6．为孩子申报退税（Filing tax returns for children）


通常并不是一定要为你的孩子报税。但是为他们报税有好处。


如果你的孩子帮别人看小孩，送报纸，铲雪剪草，或者其他暑期工，邦他们申报退税可以为将来买R RSP做准备。
　　


7．许可的生意投资损失（Allowable Business Investment Losses）


如果你以入股形式投资到一个朋友或者家庭成员开的小型生意里，你可能可以申报这笔投资的损失。



这笔损失算足生意投资损失，和资本亏损（Capital Loss）一样，75%的金额可以申报退税。但是不同的是，这笔损失可以抵销任何收入，而不是如资本亏损只能抵销资本增值（capital gain）。
　　


8．附上必需的收据


如果你是用纸的表格报税，记住要附上重要的收据，RRSP收据（通常由RRSP基金公司或银行发出），医疗费用收据，慈善捐款收据和政治捐款收据都必需随报税表提交。


如果你没有附上收据，加拿大税局会要求你出示，而有关的退税将会延迟到你出示有效收据才会被处理。
　　


9．使用退税软件


有好几种退税软件可以帮你一步步地完成报税过程。通常这些软件还附带提示和解释，使你更明白其中的道理。
　　


10．考虑使用电子报税早点拿到退税金


加拿大税局处理电子报税比普通纸张报税要快得多。电子报税处理时间大约是两周，而纸张报税是六到八周。


今年你可以在家里的电脑上使用电子报税，如果你在去年退税时从税局拿到一个Netfile的号码的话。有Netfile号码还要使用特定的报税软件。即使你没有Netfile号码，也可以通过一个付费的E-File Agent服务来进行电子报税。
__________________