回复: 投资移民的理财方式探讨
（三）遗产税收最小化策略
生前赠与
优点：遗产验证费减少；遗嘱执行人费用减少；将来的所得税减少；如赠给慈善组织则可以当年减税；最重要的：你能感受到受赠人的感激之情！
缺点：丧失财产控制权；可能当年会交资本增值税；根据税务局的归属原则(Attribution Rule)，赠与财产的收入可能还会算在你头上
2. 花掉。可能听起来好笑，但在有条件享受生活的时候，为什么不善待自己？
3. 财产指定受益人或联合所有权
4. 人寿保险。指定受益人后，人寿保险不需遗产验证免税付给受益人。而没有受益人或受益人是遗产(Estate) 时，保险依旧需要付遗嘱验证费。
5. 信托(Trust)
信托在遗产规划中是非常重要的一个工具。通过信托，设立人不丧失对遗产的控制权, 节省所得税，达到体现设立人意愿的财产分配并实现债权人保护。
(1) 设立生前信托(Inter Vivos Trust)，设立人可以把财产转移至信托并设定受益人为孩子，这样信托内产生的利息和分红收益按最高边际税率缴税而产生的资本增值由孩子缴税。如果安排得当，可以为家庭省一大笔税;
(2) 如果您65岁或以上，设立一个至我信托(Alter Ego Trust)，在您身故后，该信托根据信托协议分配给收益人从而减少遗嘱认证费;
(3) 如果夫妻两个都有相当的资产，则设立配偶信托(Spousal Trust)可以在相当程度上节省幸存配偶的所得税；
(4) 如果老人想给孙辈一笔遗产，则为孙辈设立身后信托(Testamentary Trust)远比直接留给子女在税务上有效的多。
总之，遗产规划是家庭财务方案的一个重要组成部分，特别是当您有一定资产水平时。抽出一小时时间和专业人士讨论一下您的遗产方案，对您的家庭是有百利而无一害的。
（三）遗产税收最小化策略
生前赠与
优点：遗产验证费减少；遗嘱执行人费用减少；将来的所得税减少；如赠给慈善组织则可以当年减税；最重要的：你能感受到受赠人的感激之情！
缺点：丧失财产控制权；可能当年会交资本增值税；根据税务局的归属原则(Attribution Rule)，赠与财产的收入可能还会算在你头上
2. 花掉。可能听起来好笑，但在有条件享受生活的时候，为什么不善待自己？
3. 财产指定受益人或联合所有权
4. 人寿保险。指定受益人后，人寿保险不需遗产验证免税付给受益人。而没有受益人或受益人是遗产(Estate) 时，保险依旧需要付遗嘱验证费。
5. 信托(Trust)
信托在遗产规划中是非常重要的一个工具。通过信托，设立人不丧失对遗产的控制权, 节省所得税，达到体现设立人意愿的财产分配并实现债权人保护。
(1) 设立生前信托(Inter Vivos Trust)，设立人可以把财产转移至信托并设定受益人为孩子，这样信托内产生的利息和分红收益按最高边际税率缴税而产生的资本增值由孩子缴税。如果安排得当，可以为家庭省一大笔税;
(2) 如果您65岁或以上，设立一个至我信托(Alter Ego Trust)，在您身故后，该信托根据信托协议分配给收益人从而减少遗嘱认证费;
(3) 如果夫妻两个都有相当的资产，则设立配偶信托(Spousal Trust)可以在相当程度上节省幸存配偶的所得税；
(4) 如果老人想给孙辈一笔遗产，则为孙辈设立身后信托(Testamentary Trust)远比直接留给子女在税务上有效的多。
总之，遗产规划是家庭财务方案的一个重要组成部分，特别是当您有一定资产水平时。抽出一小时时间和专业人士讨论一下您的遗产方案，对您的家庭是有百利而无一害的。
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