投资移民的理财方式探讨

[梁溪香榭]

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如何以孩子名义投儋

经常有朋友问到以孩子的名义开设账户投资的问题，一般来说，为孩子投资有两种方式：一是直接以孩子的名义开设投资账户；二是由父母为孩子开设” In Trust”账户，孩子作为该帐户的受益人。

第一种情况：以孩子的名义开设投资账户，孩子可以拥有互惠基金及股票等，未成年人账户按照税法的归属原则，所有该资产产生的利息、红利等需要回归到赠送者如父母头上纳税，父母需要申报该帐户的利息和红利收入。而且由于孩子未到法定年龄，孩子无权直接处理自己的财产，父母作为孩子的法律监护人，有时并不一定拥有孩子财产的监护权。

第二种情况：由父母为孩子开设” In Trust”账户。大家所熟知的ＲESP帐户就是一种为孩子设立的信托帐户。父母、祖父母或亲戚为孩子设立RESP储蓄帐户，指定孩子为该帐户的受益人，每年存入$2,500，即可得到政府20%的教育补贴，而且投儋延税增长，当年产生的收益也不需要由信托人（Subscriber）交税。象ＲESP补贴这样的免费午餐不是经常都有，在有的时候你一定要抓住它。RESP帐户投儋可能不足以支付将来孩子的教育费用，因此，许多父母都考虑以一定的方式为孩子设立一些投儋帐户，鼓励孩子储蓄，或为孩子将来教育投儋，”In Trust”账户便是其中的一种。父母为孩子设立的”In Trust”账户，即”父母 In Trust for 孩子”。为孩子设立的”In Trust”账户属于被动信托，被动信托资金来源有：牛奶金(CCTB)、孩子的雇佣收入或孩子继承的财产等。加拿大税法规定, 如果该信托是可撤销的(Revocable），即设立人可以在信托设立后更改受益人，则所有的利息、红利包括资本增值都要归于设立人（如父母）头上纳税。

设立”In Trust”账户为孩子教育储蓄投儋至少有以下好处：

 与RESPs注册教育储蓄计划不同，”In Trust”账户对于供款额度没有限制。
 同样，与RESPs注册教育储蓄计划不同,如果孩子没有参加专科以上的教育计划，孩子将来可将此款用于其它用途。
 在孩子成年后，该帐户所有资产自动变成孩子的资产，不存在任何资产转移方面的费用。
 可用该帐户实现收入分散（income splitting）。在孩子未成年前，尽管该帐户最初投儋产生的利息，分红仍会回归作为父母收入计税，但资本增值及投儋利息及红利产生的收入则作为孩子收入。因此，”In Trust”账户适合投儋于增长性互惠基金。
建立该帐户，父母可保留对该帐户资产的控制权至孩子成年。一旦孩子成年，该帐户需要重新注册成孩子的名字。从那时起，所有的收入包括利息，分红及资本增殖都将以孩子名义纳税，但那时如果孩子在上学，没有或仅有少量收入且低于个人免税额，该投儋帐户产生的收益不用交税。

尽管”In Trust”账户很容易设立，但如果操作不当也容易导致税务方面的责任。因此在利用该帐户之前，需咨询相关专业人士。

 

[梁溪香榭]

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jenniferlee:太崇拜你了!你的信息对我们家园浏览过你帖子的人来说都是得到了一种财富,你是我所见到过最"美"的一个人,你的先生和你的亲人及朋友太幸福了!我们也一样,因为和你同走进了这个家园,才有兴认识了你这个朋友(不知道算不算一相情愿)。
我也一直在考虑理财的事情，如果追求稳妥，存入银行是相对保险的，那我们可否了解哪国货币利率最高，在适当汇率时存入该国。前几年，澳币与纽币的年利率大约是8%，利息税是2%（是不在当地住的外国人享受的，本地人比较高），问题要点就是掌握合理的汇率。假设530万人民币换100万纽币，一年就会有41万人民币的利息收入，这个收益率大家认为怎样？其他国家的收益是多少？还有现在国内的形势和世界经济的形势，我们应该保留那种货币比较好，也请大家分析一下。

澳元理财,是非常不错的选择,周期不要太长,6个月左右为佳.这类理财,风险在汇率波动,不过从最近几年来看,澳元还是比较稳定的货币.目前光大银行澳元理财,6个月的可以做到9%.招商银行前段时间好像也有.个人认为,非专业人士不要选择设计复杂难懂的理财产品,稳健理财以保本为前提!
建议jenniferlee成立个移友理财群.QQ.MSN都可以.

澳元理财前段时间真的很火. 不光是澳元利率高, 货币坚挺(很大部分原因还是因为利率高), 更因为美元的弱势带来的汇率上的收益.
很同意特务的观点, 这个理财的周期不要太长, 特别是目前美元跌势应可放缓的情况下.

 

[jenniferlee]

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以下是网上摘抄, 不知是否侵权.

大房还是小房,这是个问题

在加拿大，房屋既是投资品，又是消费品。如何在大房子和小房子之间作出一种选择，保持合理的负债水平，并在所有的投资计划间寻求一种平衡，以实现一个合理的投资组合，是一个非常现实的问题。有些人会选择买小房子，住小房子，用25年的时间还清贷款，其间把多余的闲钱投资于股票，债券及互惠基金；而有些人会考虑把房屋作为一种大的投资，为退休作准备。其思路是：通过投资一所以自住为目的的大房子，在退休的时候就可以将大房子换成小房子，还掉贷款并实现可观的免税收益，并将该收益用于退休养老。（注意：投资屋业要交纳资本增殖税，情况较为复杂，本文暂不讨论）。

第二种策略听起来很有吸引力，但投资回报及实际的效果可能会出人意料。如果在1980年的1月，在多伦多购买一所价值100万加元的房子，到2007年年底，价值为$554万（资料来源：The Canadian Real Estate Association）。这似乎是一笔相当可观的回报，但其年复利回报只有6.3%。而同期多伦多股票市场指数及SP500指数年复利回报均超过12%。诚然，房屋除了投资的功能，更重要的还具有居住的功能，投资房子不用交租金，但要支付各种费用，不能简单将二者的投资回报相提并论，所以我们只比较投资大房子和小房子的差异。不错，买大房子和小房子相比确有好处，未来25年里你能住得宽敞舒服，不过，也仅仅如此。买大房子不是最佳投资方式的选择，而是一种生活方式的选择，付出的代价也很大。你不仅会面临沉重的还贷负担，还不得不支付过多的地税、维修费用、房屋保险和水电等没法计算的人工费用。

假设你现在40岁，购买一所价值100万加元的房子，其中首付20万，贷款80万加元，而你打算在65岁退休。首先，我们假设你的房子每年可升值6.3%，按今天的价值计算，到你65岁的时候，你那所100万元的房子将价值460万元，届时，你卖掉它，然后买入184万的小房子(现在价格为40万元，若按6.3%增长，25年后价值为184万)。实现盈利为176万。同时，我们假设你可以以6.5%的利率得到一笔25年期的固定抵押贷款（过去25年加拿大平均贷款利率为9.93%），那么，80万元的贷款年付利息为5.2万元（便于比较，假设贷款本金不变）。与住40万的小房子，贷款20万相比，每年多付利息3.9万。同时，住大房子要多付地税，水电及维修保养等费用，假设每年为8，000。

假设你一直住着小房子，然后每年把这4.7万元投入互惠基金组合，假设每年的回报率为8%(多伦多综合指数过去30年平均回报为12.3%)，25年之后，你的投资组合价值将达344万元，比大房子投资策略的收益高出近一倍。即使该投资组合回报的一半都要交税，交完税后仍有290万的收益，比大房子投资策略的收益176万高出近65%，毫无疑问投资小房子策略是正确的选择。当然，如果我们采用更为实际的假设，比如贷款平均利率超过7%，小房子策略带来的好处更是显而易见。

鼓掌！太好了，有详实的数据支持论点。

 

[jenniferlee]

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澳元理财前段时间真的很火. 不光是澳元利率高, 货币坚挺(很大部分原因还是因为利率高), 更因为美元的弱势带来的汇率上的收益.
很同意特务的观点, 这个理财的周期不要太长, 特别是目前美元跌势应可放缓的情况下.

支持！美圆不可能一直狂跌，否则，对世界经济的负面影响太大，国际社会不会坐视不理。


专家们说：美圆兑人民币的比值有可能稳定在1：5。5--6。5的区间。如果美圆一旦跌到5。5，那么就应该视作为见底了。此时应该买入美圆。

 

[jenniferlee]

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如何以孩子名义投儋

经常有朋友问到以孩子的名义开设账户投资的问题，一般来说，为孩子投资有两种方式：一是直接以孩子的名义开设投资账户；二是由父母为孩子开设” In Trust”账户，孩子作为该帐户的受益人。

第一种情况：以孩子的名义开设投资账户，孩子可以拥有互惠基金及股票等，未成年人账户按照税法的归属原则，所有该资产产生的利息、红利等需要回归到赠送者如父母头上纳税，父母需要申报该帐户的利息和红利收入。而且由于孩子未到法定年龄，孩子无权直接处理自己的财产，父母作为孩子的法律监护人，有时并不一定拥有孩子财产的监护权。

第二种情况：由父母为孩子开设” In Trust”账户。大家所熟知的ＲESP帐户就是一种为孩子设立的信托帐户。父母、祖父母或亲戚为孩子设立RESP储蓄帐户，指定孩子为该帐户的受益人，每年存入$2,500，即可得到政府20%的教育补贴，而且投儋延税增长，当年产生的收益也不需要由信托人（Subscriber）交税。象ＲESP补贴这样的免费午餐不是经常都有，在有的时候你一定要抓住它。RESP帐户投儋可能不足以支付将来孩子的教育费用，因此，许多父母都考虑以一定的方式为孩子设立一些投儋帐户，鼓励孩子储蓄，或为孩子将来教育投儋，”In Trust”账户便是其中的一种。父母为孩子设立的”In Trust”账户，即”父母 In Trust for 孩子”。为孩子设立的”In Trust”账户属于被动信托，被动信托资金来源有：牛奶金(CCTB)、孩子的雇佣收入或孩子继承的财产等。加拿大税法规定, 如果该信托是可撤销的(Revocable），即设立人可以在信托设立后更改受益人，则所有的利息、红利包括资本增值都要归于设立人（如父母）头上纳税。

设立”In Trust”账户为孩子教育储蓄投儋至少有以下好处：

 与RESPs注册教育储蓄计划不同，”In Trust”账户对于供款额度没有限制。
 同样，与RESPs注册教育储蓄计划不同,如果孩子没有参加专科以上的教育计划，孩子将来可将此款用于其它用途。
 在孩子成年后，该帐户所有资产自动变成孩子的资产，不存在任何资产转移方面的费用。
 可用该帐户实现收入分散（income splitting）。在孩子未成年前，尽管该帐户最初投儋产生的利息，分红仍会回归作为父母收入计税，但资本增值及投儋利息及红利产生的收入则作为孩子收入。因此，”In Trust”账户适合投儋于增长性互惠基金。
建立该帐户，父母可保留对该帐户资产的控制权至孩子成年。一旦孩子成年，该帐户需要重新注册成孩子的名字。从那时起，所有的收入包括利息，分红及资本增殖都将以孩子名义纳税，但那时如果孩子在上学，没有或仅有少量收入且低于个人免税额，该投儋帐户产生的收益不用交税。

尽管”In Trust”账户很容易设立，但如果操作不当也容易导致税务方面的责任。因此在利用该帐户之前，需咨询相关专业人士。

非常好的资料。

学习ING。。。

 

[梁溪香榭]

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有JENNIFER的鼓励就再来点儿.

税法规定可免税的特例

有关资本增殖和资本亏损纳税的一般原则是： 资本增殖的一半要计入纳税人当年的收入交税，而资本亏损则只能用于抵减纳税人过去三年以来的资本增殖，或用于抵减未来的资本增殖，不能用于抵减当年的其它收入。纳税人可自由选择采用上述两种方式，对纳税人来说最佳的方式是：选择边际税率最高的一年来冲减资本亏损。而对于一些特别的情形，税务有些特别的法则来界定。

一． 配偶资产转移法则（Spousal Rollover Rules）：通常投资人在出让其投资屋业或将投资屋业转移给子女时，会将当时投资屋业的市场价格与购买此物业时的成本价格相比较，若有增殖，会有资本增殖税上缴。但有一个例外，即此屋业如果是转给配偶或共同生活的伴侣（Common-law Partner），不存在资本增殖税的问题。但配偶或共同生活的伴侣去世时会引发税务问题。例如，王先生20年前购买一投资物业成本为10万加元，现市场价值为48万加元，现王先生因年事已高，决定将物业转移到配偶名下，这种情况不会引发税务问题，但若配偶在王先生去世10年后也相继去世，这时会引发税务问题。若这时投资屋业的价值为100万加元，增殖部分即90万需要缴纳资本增殖税。
二． 死亡时视同出售法则（Deemed Dispositions upon Death）：当投资人去世时，其投资资产视同卖出（除非符合法则一的情型）。即人死亡后仍存在税务问题，可能有大量的资本增殖税需要缴纳。比如上列的情况，若王先生没有配偶或共同生活的伴侣，在王先生去世的当年该投资屋业增殖部分即38万需缴纳资本增殖税。
三． 主要住宅增殖税豁免法则（Principal Residence Exemption）：上面谈到的是投资屋业的情况。若只拥有用于自己居住的屋业，该屋业增殖的部分不用上缴资本增殖税。但任何家庭在任何一年仅能将一套屋业指定为自住屋业。若父母去世时将自己主要住宅作为遗产留给子女，不存在税务问题，但若子女已经拥有一套主要住宅，则从继承之日起，必须指定其中之一为投资屋业，该物业将来会存在税务问题。
四． 小型生意增殖税豁免法则（Small Business Exemption）：若拥有加拿大人控制的私人企业（CCPC）的股份，在出售该股份时有500，000资本增殖免税额。若王先生最初投资10万加元于加拿大人控制的私人企业，在王先生去世时若该股份的价值为80万加元，则只有20万需要交纳资本增殖税。
五． 人寿保险赔偿免税法则（Life Insurance Benefits Exemption）：受益人取得的人寿保险赔偿不需要纳税。投资类型的保险，其投资收益在一定的范围和额度?不需要为资本增殖和利息收入付税；分红类的保险，保单的分红也不需要纳税，但直接从保单中动用保单内现金价值可能会引发税务问题，而通过第三方抵押贷款的方式间接动用保单内现金价值不会引发税务问题。

 

[jenniferlee]

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小强：建议很好，不过俺现在有点忙不过来。

您是高手，可否您举旗，俺保证一定第一个响应？

 

[梁溪香榭]

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还有哦

海外资产如何申报?

每年在填报税表时我们都会面临一个问题：你是否有10万加币以上的海外资产(Foreign Property)？如果回答是Yes,通常要求你填报海外收入申报表(Foreign Income Verification Statement)(T1135)。填报该表对很多移民来说是个烦恼的事情。在工作中经常有朋友会问：哪些海外资产要申报？如何申报？不申报后会有什么后果？申报后会不会交税？由于申报海外资产是件较为复杂的事情，应针对自身情况咨询有关税务专业人士，这里仅介绍一般内容。

加拿大的税法规定： 加拿大的税务居民，有限公司，信托(trust)生意合伙人(partnership)，只要在税务年度中的任何时候在加拿大境外拥有总成本价值超过10万加元的投资型的资产(foreign investment property)，都需要向税局申报海外资产。10万加元的规定指的是取得该资产时的成本价，并非市场价值。如果你的资产是通过赠送或继承获得, 则按获得时的市场价值计算。对于新移民来说，成本价指的是入境时该资产的市场价价值。
.需要申报的海外资产包括：
 外国银行的存款（funds in foreign bank accounts）
 通过海外投儋商持有的加拿大公司的股份（shares of Canadian corporation on deposit with a foreign broker）
 通过加拿大或海外投儋商持有的非加拿大公司的股份（shares of non resident on deposit with a Canadian or foreign broker）
 加拿大境外的土地及屋业如出租屋业(land and buildings located outside Canada, such as a foreign rental property)
 加拿大境外的贵金属，黄金持有凭证及期货合约（precious metals, gold certificates, and futures held outside Canada）
 海外基金的权益或者份额（interests in foreign mutual funds）
 外国政府或者公司发行的债?（government or corporate bonds, debentures, mortgages, and notes receivable）
 加拿大境外的专利，版权和注册商标等（patents, copyrights or trademarks held outside Canada）
不需要申报的海外资产有：

 生意营运中使用的资产(property used or held exclusively in the course of carrying on an active business）
 私人自用的资产等,也就是说, 主要用于业主自己使用和享受的资产如度假屋(personal-use property ,i.e., property used primarily for personal use and enjoyment, such as a vacation property used primarily as a personal residence)

在1997年的税务年度后加拿大政府即要求其税务居民填报T1135表，每年申报海外资产的截止日期通常和申报所得税的截止日期相同。另外，新移民在登陆加拿大的第一年即使有超过１０万加币海外资产，也可不填报该表。
很多新移民有一种误解，认为申报海外资产，加拿大会对自己的海外资产征税。海外资产申报并不是要对海外资产本身纳税，而是要对纳税人海外资产产生的收益征税。海外资产如股票的红利及存款利息，租金收入等要作为当年收入向加拿大政府交税；另外，等到海外资产出售的那一天，如果有资本增殖，其中50%的增殖要并入个人所得交税。对海外资产隐瞒不报或申报不当都有可能会对你今后造成不利影响。

 

[jenniferlee]

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有JENNIFER的鼓励就再来点儿.

税法规定可免税的特例

有关资本增殖和资本亏损纳税的一般原则是： 资本增殖的一半要计入纳税人当年的收入交税，而资本亏损则只能用于抵减纳税人过去三年以来的资本增殖，或用于抵减未来的资本增殖，不能用于抵减当年的其它收入。纳税人可自由选择采用上述两种方式，对纳税人来说最佳的方式是：选择边际税率最高的一年来冲减资本亏损。而对于一些特别的情形，税务有些特别的法则来界定。

一． 配偶资产转移法则（Spousal Rollover Rules）：通常投资人在出让其投资屋业或将投资屋业转移给子女时，会将当时投资屋业的市场价格与购买此物业时的成本价格相比较，若有增殖，会有资本增殖税上缴。但有一个例外，即此屋业如果是转给配偶或共同生活的伴侣（Common-law Partner），不存在资本增殖税的问题。但配偶或共同生活的伴侣去世时会引发税务问题。例如，王先生20年前购买一投资物业成本为10万加元，现市场价值为48万加元，现王先生因年事已高，决定将物业转移到配偶名下，这种情况不会引发税务问题，但若配偶在王先生去世10年后也相继去世，这时会引发税务问题。若这时投资屋业的价值为100万加元，增殖部分即90万需要缴纳资本增殖税。
二． 死亡时视同出售法则（Deemed Dispositions upon Death）：当投资人去世时，其投资资产视同卖出（除非符合法则一的情型）。即人死亡后仍存在税务问题，可能有大量的资本增殖税需要缴纳。比如上列的情况，若王先生没有配偶或共同生活的伴侣，在王先生去世的当年该投资屋业增殖部分即38万需缴纳资本增殖税。
三． 主要住宅增殖税豁免法则（Principal Residence Exemption）：上面谈到的是投资屋业的情况。若只拥有用于自己居住的屋业，该屋业增殖的部分不用上缴资本增殖税。但任何家庭在任何一年仅能将一套屋业指定为自住屋业。若父母去世时将自己主要住宅作为遗产留给子女，不存在税务问题，但若子女已经拥有一套主要住宅，则从继承之日起，必须指定其中之一为投资屋业，该物业将来会存在税务问题。
四． 小型生意增殖税豁免法则（Small Business Exemption）：若拥有加拿大人控制的私人企业（CCPC）的股份，在出售该股份时有500，000资本增殖免税额。若王先生最初投资10万加元于加拿大人控制的私人企业，在王先生去世时若该股份的价值为80万加元，则只有20万需要交纳资本增殖税。
五． 人寿保险赔偿免税法则（Life Insurance Benefits Exemption）：受益人取得的人寿保险赔偿不需要纳税。投资类型的保险，其投资收益在一定的范围和额度?不需要为资本增殖和利息收入付税；分红类的保险，保单的分红也不需要纳税，但直接从保单中动用保单内现金价值可能会引发税务问题，而通过第三方抵押贷款的方式间接动用保单内现金价值不会引发税务问题。

非常好！


俺一直很关心自雇的纳税问题，这段时间尽忙着白话了，没时间去学点新的知识。烦请哪位高手为俺指点一番。

 

[jenniferlee]

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下文转自波浪鼓的帖子，仅供大家参考。在此再次向波浪鼓致谢。



[此文摘自岁平《加拿大移民手册1》第68页



自雇报税十大技巧
　　


自雇是近年来在加拿大比较流行的一种就业方式，除了灵活的业务合同制度，较为宽松的税率更是非常吸引人的条件之一。自雇人士报税和企业报税，个人报税都有所不同，以下讲了十个主要技巧。
　　


1．慈善捐款（Charitable Donations）和慈善捐款有关的退税有几种。捐款的联邦退税额分两级，第一级是首200元捐款有较的退税率，而高出200元的部就享受稍高一点的退税率，为第二级。配偶可以以对方的名义申报退税额，所以把一个家庭的总捐款合起来在配偶某一方的名下申报是比较合算的。因为每级退税率只用一次，超出的捐款额越多，退回的税就越多。如果你捐赠的是股票，债券或者互惠基金，那么记住它们所产生的资产增值（Capital Cain）中只有37.5%算是的收入。
　　


2．医疗费用（Medical Expenses）医疗费用的报的退税是限收入限制的。也就是说净收入低，可申报的医疗费用。配偶其中一个可以代表全家申报医疗费用，所以让两人中收入较低的一位申报。记住这属于不可退还的金额（non-re-fundable credit），所以申报的人需要有足够的收入来获得这个退税。如果你家中照顾长者、父母或祖国，或者年幼的家属，你可能可以申报照顾退税（caregiver tax credit）。
　　


3．生意持有人（Business Owners）作为自雇人士，你可以申报一些和生意有关的费用。例如：汽车费用（汽油费，保险费，租国费，泊车费），参加专业团体的会员费，订阅专业杂志，购买专业书籍的费用居家办公室，请客娱乐费，电脑设备的折旧费，手提电话，传呼机，以及支付给别人的工资，包括家庭成员。在多数情况下，你可以申报自己购买的健康保险而不申报医疗费用。如果你在99年10月31日以前购买了Y2K兼容的电脑软件和硬件来替换非Y2K兼容的器材，那么这些费用100%可以在今年报税时申报退还。更注意的一点是：如果你申报居家办公室的费用，那么最好不要同时再申报你的房屋中作为办公室这部分的折旧费，因为你虽然今年可以得到一点退税，但是会失去将来主要居住单位免税额（Principal Residence Exemption ）的某些资产增值的好处。
　　


4．收据（old receipts）在处理你可申报费用的收据时，记住慈善退税可用于捐增那年过后五中任何一年里。医疗费用退税可用于在费用发生后的十二个月内的那一年里。
　　


5．搬家费（Moving）如果你在这一年中为了就近工作，开展新业务或者上学等原因，你可申报和搬家有关的费用。除了可以申报请人搬家的实际费用外，还可以安顿过程中申报旅行的机票，住宿，吃饭的费用。原住宅的租赁取消费用，或者和出售原住宅有关的费用也可以申报，包括原住宅的维护费，可高达5000元，如果该住宅在你搬走前还没有售出的话。这些费用只有在你是为了生意或者新工作而搬迁时才可以申报。如果你当年的收入不足于申报所有的搬迁费用，余下的部分可以延至下半年申报。
　　


6．为孩子申报退税（Filing tax returns for children）通常并不是一定要为你的孩子报税。但是为他们报税有好处。如果你的孩子帮别人看小孩，送报纸，铲雪剪草，或者其他暑期工，邦他们申报退税可以为将来买R RSP做准备。
　　


7．许可的生意投资损失（Allowable Business Investment Losses）如果你以入股形式投资到一个朋友或者家庭成员开的小型生意里，你可能可以申报这笔投资的损失。这笔损失算足生意投资损失，和资本亏损（Capital Loss）一样，75%的金额可以申报退税。但是不同的是，这笔损失可以抵销任何收入，而不是如资本亏损只能抵销资本增值（capital gain）。
　　


8．附上必需的收据如果你是用纸的表格报税，记住要附上重要的收据，RRSP收据（通常由RRSP基金公司或银行发出），医疗费用收据，慈善捐款收据和政治捐款收据都必需随报税表提交。如果你没有附上收据，加拿大税局会要求你出示，而有关的退税将会延迟到你出示有效收据才会被处理。
　　


9．使用退税软件有好几种退税软件可以帮你一步步地完成报税过程。通常这些软件还附带提示和解释，使你更明白其中的道理。
　　


10．考虑使用电子报税早点拿到退税金加拿大税局处理电子报税比普通纸张报税要快得多。电子报税处理时间大约是两周，而纸张报税是六到八周。今年你可以在家里的电脑上使用电子报税，如果你在去年退税时从税局拿到一个Netfile的号码的话。有Netfile号码还要使用特定的报税软件。即使你没有Netfile号码，也可以通过一个付费的E-File Agent服务来进行电子报税。
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[梁溪香榭]

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继续添砖加瓦

省税良方―遗产契约理财策略

加拿大另类政策研究中心最近的研究结果表明，加国少数富人与普通百姓的收入比存在很大的鸿沟，而且这条鸿沟越来越大。在加国富人中，收入份额的增长主要集中在少部分人手中，也就是收入最多最富有的那部分人。加拿大统计局的研究报告告诉我们，从1992到2004年间，对95％的加国居民来说，有效税率平均降低了1％；而对5％的最高收入人群来说，有效税率则降低了2％。而富人中最富有的那些人有效税率却急剧下降了，仅占人群0.01％的百万富翁们，稳坐金字塔尖，享受著降低了11%的平均有效税率。其结论一方面说明加拿大的减税政策偏向富人，另一方面也说明加拿大的富人善于利用这些减税政策。

其实，对普通人来说，也有许多的减税策略可利用。您可能与大多数人一样，在自己的财务计划内留有一部分不需要急用的储蓄，您会将这些储蓄作一个长期的投儋，以期它日有较高增长并留给自己的家人及孩子。投儋策略能否成功，取决于您的长期回报。问题是，您的投儋收益越高，您所需交纳的税款也越多。尽管您的投儋可以放入ＲＲＳＰ等注册退休计划，但其投儋额有限额，而且若您打算将ＲＲＳＰ帐户的投儋作为遗产留给下一代，在您离世的那一天，将会面临高额的税款。如果您是以投儋屋业如度假别墅，股票，公司股份等形式留给后人，这些资产必须要交纳资本增值税，更有甚者，这些税款必须在交清后，您的后人才能得到遗产。

资本增值在一两年内并不显著，但二三十年后就会成为一个大的问题，您的身上滴答作响的税务炸弹随时会被引爆，您是否有心理准备，有朝一日政府可以一下子取走您遗产的一半呢？一个典型的情况是，投儋２０万在度假别墅或股票里，按８％增长，２０年后税务炸弹被引爆，此时投儋价值为９３．２２万元，其中资本增值为７３．２２万元，按安省４６％的税率计算，须缴税款为３３．６８万元。３０年后的情况更为严重，同样情况，须缴税款为８０．３８万元。若您的后人没有这一笔巨额的现金用以缴付税款，唯一的办法是变卖房产或股票，此时也许并非卖出的好时机。

有没有好的理财策略能帮助顺利实现遗产转移，同时在此过程中帮助您增加收益同时避免上述可能的巨额税款呢？

如果您希望多留一些遗产给家人,少交一些税给政府,那么遗产契约（Estate Bond）理财策略便是您的理财良方。采用遗产契约理财策略是将您的投儋或储蓄从一般的需要纳税的项目转移至免税的人寿保险计划内进行投儋和储蓄，让投儋在延税的情况下累积增长，它日离世，您的继承人便可免税继承投儋的收益。采用该策略，不但能增加可继承遗产的数量，而且有助于降低所需交纳的税款。

这一策略还可用于在您需要履行未来税务责任时,为您提供免税的现款,确保您的继承人无须为应付巨额税款而失去可继承的资产。如此一来，您的继承人便可得到您赠送给他们的全部资产。

采用遗产契约理财策略可让投儋在税务优惠的情况下增长，让您的继承人及时得到大笔的遗产价值，同时避免和减少遗嘱及遗产处理的相关费用。若指定适当的收益人，也可让这些投儋避免债权人追讨，在需要的情况下，也可套取现金或采用贷款方式使用。

 

[梁溪香榭]

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继续和JENNIFER二人转

如何投儋才能省税?

投儋收益应如何缴税? 如何投儋才能少交税呢？要清楚如何交税,首先要明白投儋收益的种类是如何划分的。

通常投儋收益分成三大类：利息收入（Interest Income），股息收入(Dividend Income)和资本增殖收入(Capital Gain or Loss)。

在一个金融机构的利息收入超过$50您会收到T5表，股息和资本增殖收入等超过$100您会收到T3表。即使您的利息收入低于$50或股息和资本增殖收入等低于$100，您也应该在税表内填报这部分收入。 利息收入（Interest Income）按与雇佣收入相同的边际税率交税。如果您在年初存入GIC定期存款$100，000，年利率为3%，年末会收到银行T5表显示您的利息收入是$3，000。该$3，000会与您的雇佣收入合并计税。如您的收入处于$36，000―$72，000这一范围，边际税率大致为34%，即$3,000元中您要交税1，020。

股息收入(Dividend Income)的税收较为复杂。从公共公司（Public Corporation）和加拿大人控制的私人公司（Canadian Controlled Private Corporation）所取得的股息收入通常会享受较高的税务收入减免（Tax Credit），该股息收入称为Eligible Dividends，在计算应交税时，将股息收入乘以系数1.45，称之为“Grossed Up”，来反映公司未交税前的收入， “Grossed Up”的收入乘以19%（或股息收入乘以27.5%）即为享受的联邦政府税务收入减免（Tax Credit），省政府通常有相同比例的税务收入减免（Tax Credit）。 非Eligible Dividends，即从享受小型生意税率的加拿大人控制的私人公司取得的股息在计算应交税时，将股息收入乘以系数1.25来反映公司未交税前的收入， “Grossed Up”的收入乘以13.33%（或股息收入乘以16.6%）即为享受的联邦政府税务收入减免（Tax Credit），省政府通常有相同比例的税务收入减免（Tax Credit）。T3表会显示您的股息收入(Dividend Income)是属于哪一类型。 如果您在2006年从公共公司（Public Corporation）取得股息收入是$3，000,该股息收入将享受联邦政府27.5%的税务收入减免（Tax Credit）；同时享受省政府相同比例的税务减免（Tax Credit），则应税收入降低为$1，350，按同样的边际税率34%， $3,000元股息收入中您要交的税只有$459，比上述利息收入少交税$561。 上述股息收入(Dividend Income)的税务收入减免（Tax Credit）仅适用于加拿大公司，从外国公司取得的股息收入并不享受税务收入减免（Tax Credit）。

如果您在2006年有实现的和已分配的资本增殖收入(Capital Gain) 在计算应交税时将其收入的50%并入其它收入计税，换句话说，资本增殖收入只有一半交税。如果实现的是资本亏损(Capital Loss)，可以用于抵减过去3年的资本增殖收入，或用于抵减未来的资本增殖收入，但不能用于抵减其它类型的收入。 如果您在2006年卖出股票或基金及通过收入分配取得的资本增殖收入是$3，000，该收入只有一半即$1,500须交税，按同样的边际税率34%， $3,000元资本增殖收入中您要交的税只有$510，比上述利息收入少交税$510。

由此可以看出，同样的税前收益，税后收益却大相径庭。投儋不能不考虑税的影响。

 

[梁溪香榭]

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值得深思！比尔・盖茨留给青年的十句警言

1.社会充满不公平现象。你先不要想去改造它，只能先适应它。 （因为你管不了它）

　　2.世界不会在意你的自尊，人们看的只是你的成就。在你没有成就以前，切勿过分强调自尊。（因为你越强调自尊，越对你不利）

　　3.你只是中学毕业，通常不会成为CEO，直到你把CEO职位拿到手为止。（直到此时，人们才不会介意你只是中学毕业）

　　4.当你陷入人为困境时，不要抱怨，你只能默默地吸取教训。（你要悄悄地振作起来，重新奋起）

　　5.你要懂得：在没有你之前，你的父母并不像现在这样“乏味”。你应该想到，这是他们为了抚养你所付出的巨大代价。（你永远要感恩和孝敬他们，才是硬道理）

　　6.在学校里，你考第几已不是那么重要，但进入社会却不然。不管你去哪里，都要分等排名。（社会、公司要排名次，是常见的事，要鼓起勇气竞争才对）

　　7.学校里有节假日，到公司打工则不然，你几乎不能休息，很少能轻松地过节假日。（否则你职业生涯中一起跑就落后了，甚至会让你永远落后）

　　8.在学校，老师会帮助你学习，到公司却不会。如果你认为学校的老师要求你很严格，那是你还没有进入公司打工。因为，如果公司对你不严厉，你就要失业了。（你必须清醒地认识到：公司比学校更要严格要求自己）

　　9.人们都喜欢看电视剧，但你不要看，那并不是你的生活。只要在公司工作，你是无暇看电视剧的。（奉劝你不要看，否则你走上看电视连续剧之路，而且看得津津有味，那你将失去成功的资格）

　　10.永远不要在背后批评别人，尤其不能批评你的老板无知、刻薄和无能。（因为这样的心态，会使你走上坎坷艰难的成长之路）

 

[梁溪香榭]

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JENNIFER的头像好看啊
遗憾没看到嫩宝贝儿子的玉照.

 

[jenniferlee]

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1.社会充满不公平现象。你先不要想去改造它，只能先适应它。 （因为你管不了它）

　　2.世界不会在意你的自尊，人们看的只是你的成就。在你没有成就以前，切勿过分强调自尊。（因为你越强调自尊，越对你不利）

　　3.你只是中学毕业，通常不会成为CEO，直到你把CEO职位拿到手为止。（直到此时，人们才不会介意你只是中学毕业）

　　4.当你陷入人为困境时，不要抱怨，你只能默默地吸取教训。（你要悄悄地振作起来，重新奋起）

　　5.你要懂得：在没有你之前，你的父母并不像现在这样“乏味”。你应该想到，这是他们为了抚养你所付出的巨大代价。（你永远要感恩和孝敬他们，才是硬道理）

　　6.在学校里，你考第几已不是那么重要，但进入社会却不然。不管你去哪里，都要分等排名。（社会、公司要排名次，是常见的事，要鼓起勇气竞争才对）

　　7.学校里有节假日，到公司打工则不然，你几乎不能休息，很少能轻松地过节假日。（否则你职业生涯中一起跑就落后了，甚至会让你永远落后）

　　8.在学校，老师会帮助你学习，到公司却不会。如果你认为学校的老师要求你很严格，那是你还没有进入公司打工。因为，如果公司对你不严厉，你就要失业了。（你必须清醒地认识到：公司比学校更要严格要求自己）

　　9.人们都喜欢看电视剧，但你不要看，那并不是你的生活。只要在公司工作，你是无暇看电视剧的。（奉劝你不要看，否则你走上看电视连续剧之路，而且看得津津有味，那你将失去成功的资格）

　　10.永远不要在背后批评别人，尤其不能批评你的老板无知、刻薄和无能。（因为这样的心态，会使你走上坎坷艰难的成长之路）

真理！

 

[jenniferlee]

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JENNIFER的头像好看啊
遗憾没看到嫩宝贝儿子的玉照.

哈哈，那是李英爱漂亮呀！


昨天俺胁迫儿子让他为俺贴上他的“玉照”当头像，可他说：俺家相机相素太高，照片传不上来。

 

[jenniferlee]

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继续添砖加瓦

省税良方―遗产契约理财策略

加拿大另类政策研究中心最近的研究结果表明，加国少数富人与普通百姓的收入比存在很大的鸿沟，而且这条鸿沟越来越大。在加国富人中，收入份额的增长主要集中在少部分人手中，也就是收入最多最富有的那部分人。加拿大统计局的研究报告告诉我们，从1992到2004年间，对95％的加国居民来说，有效税率平均降低了1％；而对5％的最高收入人群来说，有效税率则降低了2％。而富人中最富有的那些人有效税率却急剧下降了，仅占人群0.01％的百万富翁们，稳坐金字塔尖，享受著降低了11%的平均有效税率。其结论一方面说明加拿大的减税政策偏向富人，另一方面也说明加拿大的富人善于利用这些减税政策。

其实，对普通人来说，也有许多的减税策略可利用。您可能与大多数人一样，在自己的财务计划内留有一部分不需要急用的储蓄，您会将这些储蓄作一个长期的投儋，以期它日有较高增长并留给自己的家人及孩子。投儋策略能否成功，取决于您的长期回报。问题是，您的投儋收益越高，您所需交纳的税款也越多。尽管您的投儋可以放入ＲＲＳＰ等注册退休计划，但其投儋额有限额，而且若您打算将ＲＲＳＰ帐户的投儋作为遗产留给下一代，在您离世的那一天，将会面临高额的税款。如果您是以投儋屋业如度假别墅，股票，公司股份等形式留给后人，这些资产必须要交纳资本增值税，更有甚者，这些税款必须在交清后，您的后人才能得到遗产。

资本增值在一两年内并不显著，但二三十年后就会成为一个大的问题，您的身上滴答作响的税务炸弹随时会被引爆，您是否有心理准备，有朝一日政府可以一下子取走您遗产的一半呢？一个典型的情况是，投儋２０万在度假别墅或股票里，按８％增长，２０年后税务炸弹被引爆，此时投儋价值为９３．２２万元，其中资本增值为７３．２２万元，按安省４６％的税率计算，须缴税款为３３．６８万元。３０年后的情况更为严重，同样情况，须缴税款为８０．３８万元。若您的后人没有这一笔巨额的现金用以缴付税款，唯一的办法是变卖房产或股票，此时也许并非卖出的好时机。

有没有好的理财策略能帮助顺利实现遗产转移，同时在此过程中帮助您增加收益同时避免上述可能的巨额税款呢？

如果您希望多留一些遗产给家人,少交一些税给政府,那么遗产契约（Estate Bond）理财策略便是您的理财良方。采用遗产契约理财策略是将您的投儋或储蓄从一般的需要纳税的项目转移至免税的人寿保险计划内进行投儋和储蓄，让投儋在延税的情况下累积增长，它日离世，您的继承人便可免税继承投儋的收益。采用该策略，不但能增加可继承遗产的数量，而且有助于降低所需交纳的税款。

这一策略还可用于在您需要履行未来税务责任时,为您提供免税的现款,确保您的继承人无须为应付巨额税款而失去可继承的资产。如此一来，您的继承人便可得到您赠送给他们的全部资产。

采用遗产契约理财策略可让投儋在税务优惠的情况下增长，让您的继承人及时得到大笔的遗产价值，同时避免和减少遗嘱及遗产处理的相关费用。若指定适当的收益人，也可让这些投儋避免债权人追讨，在需要的情况下，也可套取现金或采用贷款方式使用。

俺没看走眼，嫩可真是位专家呀。俺的砖抛得不错，表扬兼自我表扬一下！慢慢学习领会精神ING。。。

 

[Luck Li]

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两种方法处理相片，PP太大或项素太高第一种方法需要使用专业软件剪切，另一种方法就是在使用相机之前，事先把项素和大小调到最低及最小， 拍后的PP可以直接上传，但后一种所拍的PP没有任何保留价值。

 

[特务小强]

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晕,大汗.楼主也喜欢李英爱?她可是我首席梦中情人啊.哈哈.推荐一个李英爱网站,非常不错的.http://www.withyoungae.com/cgi-bin/BBS/leobbs.cgi

 

[梁溪香榭]

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哈哈, 跑题了.